2 老板“一支笔”为财务管理埋下隐患

　　“办事一挥手，花钱一支笔，用人一句话”，这种现象在很多民营中小企业中属于常态，尤其是“花钱一支笔”，很多老板想当然地处理会计事务，而忽视了与专业出身的财务人员沟通，这样很容易为企业资金风险埋下祸患。

　　很多老板认为企业是自己的，钱应该怎么花，应该自己说了算。

　　是的，老板说了算，这没错。在独资企业里确实老板一言九鼎，在合伙企业里就要考虑合伙人意见，在股份制企业就可能需要董事会研究。

　　明天的风险来自今天的决定。李江说，企业风险80%来自财务风险，这是有数据可查的。而财务风险主要来源于财务人员处理不当，处理不当的原因，一方面可能是财务人员自身的专业能力水平的制约，但更多的原因是老板错误指挥的结果。

　　实际上，中小企业贷款难，在世界都是普遍现象。之所以难，不应该只归咎为银行“嫌贫爱富”，企业自己也难辞其咎。

　　前几天，肇州一家水泥厂老板因资金短缺急需贷款，想联系银行贷款800万。从该企业提供的信息和资料分析，其分别位于肇东市和肇州县的两座水泥厂，属于产能过剩的传统行业，在区域房地产市场和固定资产投资双降的背景下，传统水泥厂面临的生存压力可想而知。

　　银行贷款，虽然需要抵押，但银行要固定资产有什么用?变现还牵扯人力和折旧。所以银行更注重的是还款能力，不是很优良的固定资产，很难从银行贷到款项，尤其是水泥厂目前的市场状况。如果该水泥厂有大额订单，银行可以为其做应收账款抵押贷款，也就是银行保理业务，但该水泥厂却提供不了。

　　话又说回来，前些年，房地产市场风生水起的时候，该水泥厂效益一定不错。因为从以往的行业分析资料来看，水泥行业利润率是相当高的。

　　如果企业老板能规范财务管理，强化融资意识，其现金流不会像现在这样紧张。

　　某燃气企业老板，其企业发展了近20年，算是比较有规模，但钱赚了不少，也花了不少，除了投资气站，还买了两大块土地。

　　老板人很好，但难免有家族企业的陈规陋习。私人财务和公司财务边界不清晰，财务管理一支笔、一言堂不可避免。

　　该老板也算是比较能接受新鲜事物和前沿思维的人，融资意识也不错，十年前就开始计划公司挂牌新三板，但财务主管换了好几任，影响了中介机构开展尽职调查。

　　去年该老板又想多元化发展，想把闲置的两块土地及其附属资产盘活。但苦于手头资金紧张，一直没能付诸实施。

　　　3无论怎么融资，信用永远是第一位的

　　一件事，站在不同的角度和立场，阐发的观点也会不同。但在融资这件事上，无论是融资方还是投资方，都应该承认一个事实，就是诚信是保障融资有效延续核心条件。

　　民营中小企业，即使有了高水平的财务总监和融资经理，企业老板也能客观尊重专业人士的合理建议，并根据公司财务管理实际做出科学决策，但这只是实现融资的第一步，要想把融资延续下去，就必须保持诚信。

　　有些老板为人非常好，但因为财务管理不善，导致无力偿还债务。而有些老板，虽然财务管理出现失误，但及时通过合法有效途径和灵活使用金融工具，维护了企业诚信的形象。

　　某铸造企业总经理季总也是延续的家族式管理，前几年扩建厂房，贷款了800万，每年年底都要还100余万的利息。前年年底，马上要到还息日期了，企业账面却因为囤积钢铁失利而没有多少钱，油田的一笔大额应收账款还要过些日子才能到账。

　　季总没办法，找银行重复贷款不可能，做应收账款抵押贷款也来不及，只能找小贷公司。幸而利息不是很高，应收账款又很快到账了，没有过多损失，同时也避免了信用受损。

　　去年，季总仍没做应收账款抵押贷款，因为他的开户行已经固定，可以提供应收账款抵押贷款的银行却要求企业把账户放到他那里。季总预见到年底公司现金流会紧张，在夏天就开始琢磨融资，并通过另一家银行拿到了信用贷款，保障了年底现金流足够偿还贷款利息。

　　大庆恒通电子有限公司的油田物联网项目很有市场前景，在延长油田已经逐渐打开局面，获得了大额订单。但去年年底，恒通也面临着贷款到期，需要还本付息，而且由于现金流紧张，恒通在延长油田的业务也将成“无米之炊”。

　　正当恒通电子总经理马志恒差点愁白了头的时候，市工信委了解到情况，帮助协调银行，实现了续贷。而马志恒又通过朋友间的借贷，保障了延长油田业务的开展。

　　企业信用有保障，再融资就会容易一些。除了银行贷款，股权融资时也会让投资机构认可。

　　去年，大庆市中级人民法院和高新区法院判决了两起融资租赁案。这两起失败的融资租赁案就是因为大庆民营企业对融资租赁不了解，需要有专业机构来教育市场。但如果企业的失信行为影响到融资租赁企业对大庆区域市场的判断，就不仅仅是企业自己的得失问题了。

　　我们善意地相信，这些违约的企业或个人，只是因为某些原因，导致了守信能力不足。而对于另一些有其他履行能力却拒不还款的“老赖”，就不仅仅是能力问题，而是做人问题了。

　　今年年初，大庆市中院将100名“老赖”列入黑名单，并向社会公示，可谓大快人心。列入黑名单的人可谓无所遁形、寸步难行。所以说，无论通过哪种渠道、哪种模式融资，都应该把诚信列为第一位。

　　　4融资方式数十种，总有一种适合你

　　近年来，大庆金融业发展迅猛，各金融机构面向中小企业推出的创新金融产品也不断丰富，已有20多个品种。

　　比如，广发银行小企业中期流动资金贷款，是银行对优质小企业客户发放的以房产作为抵押，单笔最长3年，金额最高3000万元的流动资金贷款。而“卖场贷”业务，是广发银行专为在百货商厦、超市及各类专业市场中经营的小企业商户量身打造的。此外，还有建设银行的“速贷通”、“成长之路”小企业信贷业务;龙江银行的无抵押、无担保微小贷款和农业产业供应链贷款;建设银行和昆仑银行关注石化产业链上下游中小企业融资难题，分别推出的国内保理融资和中石油贸易链融资模式;交通银行推出应收账款质押信贷模式，重点支持环保科技企业;兴业银行引入“互联网+”概念，为医药企业提供电子化集群授信，提高贷款审批效率，缓解企业融资难题。

　　目前，全市抵押物范围已从房产、土地、机器扩大至原材料、产成品、仓单、应收账款、收益权、存单等多种资产。

　　而今年，大庆将推动融资模式创新。采取政府引导、市场化运作的方式，由大庆市财政出资，设立中小企业转贷应急周转金，利用市属国有企业融资平台运作，为符合条件的中小企业提供短期过桥资金，完善融资供给链条，缓解中小企业阶段性融资困难，降低企业融资成本。

　　这对于类似季总和马志恒等公司一到年底就现金流紧张的公司来说，无疑是个重大利好。

　　而除了银行信贷产品，还有很多融资模式可以尝试，只要是正常经营的企业，总能找到一款最适合自己的融资模式。

　　目前，据有关信息显示，融资租赁和商业保理也已经开始进入大庆。

　　狮桥融资租赁(中国)有限公司开始在大庆招聘重卡事业部客户经理、农业产业事业部区域销售经理和农机信用经理。中联金和融资租赁(大连)有限公司也开始在大庆招聘客户经理和营业部经理。两家公司给出的薪资水平差不多，但在营业部经理一项，中联金和给出了月薪3万的价码，狮桥的农机信用经理也是重要职位，薪资差不到哪去。

　　可以说，大庆民营中小企业现在想做融资租赁，将比以往要便捷得多。工业企业想扩建或增设生产线，农业企业或农业合作社想购买农机，都可不再为资金所困扰。

　　而据中合商业保理黑龙江地区负责人苗海东除了中合商业保理已经进驻，大庆现在至少还有四五家商业保理公司。

　　现在大庆新增的这些金融机构，都是看到了大庆市场的潜力，但也同时面临着两种情形：一是企业有现实融资需求，或者融资租赁，或者商业保理，或者承兑汇票贴现，但找不到专业公司;一是很多企业有其潜在的需求，但不了解新型融资模式。

　　新华物贸总经理许贵军也面临这样的尴尬。明明企业做的商业承兑汇票贴现，可以很好地帮助企业解决融资难问题，但大庆中小企业的融资理念比较落伍，多数企业除了找银行、小贷和民间拆借，基本就不会也不知道找其他渠道了。

　　“很多企业没有称得上专业的财务人员，或者说财务总监。这是多数企业融资意识和融资理念缺失的主要原因。”许贵军说。

　　王植荔认为，要想企业跟得上发展形势并长久地生存下去，甚至做优做强，企业必须加强财务管理，强化资本思维，提升融资意识，转变融资理念。

　　“中小企业的融资结构随着中小企业生命成长周期的不同，呈现周期变化趋势。同时，中小企业权益融资与债务融资的渠道多种多样，在不同的发展阶段，中小企业融资方式的选择也表现出阶段性特征。”

　　仔细算起来，目前国内适合中小企业的融资形式有五十多种，包括：应收账款、应付账款、预收货款、企业授信、企业债券、可转债、有价证券抵押、知识产权质押、品牌融资、商业票据、票据贴现、信托、融资租赁、金融租赁、保险、典当、股权融资及资产证券化等融资方式。

　　王植荔说，每一种都研究明白很难，但可以找出几种适合公司不同发展阶段的融资方式，研究其需要的条件和程序，这虽不是老板该干的活，但老板必须得有这个意识。

　　大庆日报记者王骁